Los 3 costos más comunes para importar
Dentro de las preguntas más constantes que recibimos en e-SIIEX nuestra Agencia Aduanal, es ¿Cuánto me cuesta importar?
En primera instancia nos gustaría decirte que la importación, es el traslado de bienes y servicios del extranjero. Primordialmente esta actividad depende de dos agentes, el que requiere el producto o servicio y el que lo brinda o lo fabrica.
Como comerciante de importación, necesitas saber exactamente a qué impuestos pueden estar sujetos sus productos y así evitar sanciones derivadas de las Leyes y Reglas del Comercio Exterior. Por ello, te mostramos los costos que indica la página web del SAT.
1.Impuestos Aduanales
Los Impuestos Aduanales, son aquellas contribuciones que deben abonarse en la aduana cuando ingresan o salen productos del país.
- IVA (Impuesto al Valor agregado): Están obligadas al pago del impuesto al valor agregado, las personas físicas y morales que, en territorio nacional, importen bienes o servicios. El impuesto se calculará aplicando a los valores que señala la Ley del IVA, la tasa del 16%.
El pago de la cuota de IVA se realiza en el momento de la liquidación de los derechos arancelarios.
El artículo 25 de la Ley del IVA contempla aquellas importaciones exentas del pago de este impuesto. (las que, en los términos de la legislación aduanera, no lleguen a consumarse, sean temporales, tengan el carácter de retorno de bienes exportados temporalmente o sean objeto de tránsito o transbordo.)
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DTA (Derecho de Trámite Aduanero): es aquella contribución que se causa por las operaciones aduaneras de las empresas importadoras en México utilizando un pedimento o documento aduanero, conforme a las tasas o cuotas establecidas en el artículo 49 de la Ley Federal de Derechos.
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IGI (Impuesto General de Importación): Es el Impuesto General de Importación y está asociado a una fracción arancelaria. La fracción arancelaria se forma por 6 dígitos que sirven para clasificar un artículo al momento de su importación a nuestro país, así saber cuánto paga de IGI.
El impuesto General de Importación puede ser:
Ad Valorem: cuando se expresen en términos porcentuales del valor en aduana de la mercancía. (porcentaje determinado sobre el importe de un artículo de acuerdo con el valor de la aduana.)
Específico: cuando se expresen en términos monetarios por unidad de medida. (cantidad de unidades monetarias por unidad de volumen)
Mixto: cuando se trate de una combinación de los dos anteriores.
Estos aranceles pueden adoptar las siguientes modalidades:
Arancel-cupo, cuando se establezca un nivel arancelario para cierta cantidad o valor de mercancías exportadas o importadas, y una tasa diferente a las exportaciones o importaciones de esas mercancías que excedan dicho monto.
Arancel estacional, cuando establezcan niveles arancelarios distintos para diferentes períodos del año.
Las demás que el Ejecutivo federal llegue a señalar.
En este sentido es importante que sepas que las mercancías necesitan tener una clasificación arancelaria que sirva para identificar qué impuestos se deben pagar al momento de realizar una importación.
En nuestra Agencia Aduanal, e-SIIEX, podemos gestionar tus Operaciones Documentales para facilitarte los procesos de Importación en tu empresa.
El segundo punto a considerar en los costos de Importación son:
2.Gastos Logísticos
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Embalaje: es todo aquello necesario en el proceso de acondicionar los productos para protegerlos, y/o agruparlos de manera temporal pensando en su manipulación, transporte y almacenamiento. Con este formato preservamos la calidad de la carga a la vez que se mantiene a salvo, en todas aquellas operaciones en la que se ve envuelta, durante el trayecto entre el exportador y el importador.
El embalaje de los productos impacta directamente los gastos del transporte y almacenaje de los mismos. Estas actividades representan 58% de los costos totales de operación.
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Flete: es el costo a pagar por el desplazamiento de una carga en un medio de transporte. Asimismo, el flete también puede ser definido como el costo de alquiler del medio de transporte para el traslado de productos.
Para calcular el costo del flete podemos usar la fórmula T= CF+CV(D). Donde
- T: Tarifa
- CF: equivale a los costos fijos del transporte, como los sueldos, los impuestos, los seguros y derechos.
- CV: son los costos variables como combustible, mantenimiento, llantas, gastos de camino, operador, entre otros.
- D: es la distancia a recorrer del viaje que cotiza.
O también, podrá ser a pagar según el INCOTERM pactado por los importadores de las mercancías transportadas. El factor de estiba es la relación peso/volumen de la mercancía a transportar.
3.Otros Gastos
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Honorarios de agente aduanal: El agente aduanal es la persona física a quien la Secretaría de Hacienda y Crédito Público autoriza mediante una patente, para promover por cuenta ajena el despacho de las mercancías, en los diferentes regímenes aduaneros previstos en la Ley Aduanera.
Cobran 0.45% del valor de la mercancía importada, del valor de la mercancía, en promedio.
Como propuesta de valor de la Agencia Aduanal podemos reducir tus costos de las gestiones de tu operación y de igual forma esto reducirá el costo de los honorarios de tu Agente o Agencia Aduanal.
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Almacenajes: guardar y custodiar existencias que no están en proceso de fabricación, ni de transporte.
Se pagarán derechos por el almacenaje de mercancías en depósito ante la aduana en recintos fiscales, después de vencidos los plazos que se establecen en el artículo 41 de la Ley Federal de Derechos. Las cuotas diarias de los derechos por el almacenaje, en recintos fiscales, de mercancías en depósito ante la aduana, son las establecidas en el artículo 42 de la Ley Federal de Derechos.
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Maniobras: Por la autorización para prestar los servicios de carga, descarga, estiba, acarreo y trasbordo de mercancías en el recinto fiscal se paga el monto de $12,211.26 mxn
Finalmente, los costos pueden cambiar dado que cada una de las variables para determinarlos no es fija. Sin embargo, estos son los principales costos que deberás tomar en cuenta para tus operaciones de Comercio Exterior y Aduanas, si hay alguno en el que tengas dudas, ¡Contáctanos! e infórmate, puedes solicitar una asesoría con nosotros solo da clic aquí.